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过客
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2007年底计提了所得税但没有实际缴纳,该怎么处理?感谢回复
2007年报表全年亏损,但按全年所得税清算调整后需要交缴所得税,于是计提了所得税费用.后面在做汇算清缴的时候因为有技术开发费加计扣除,最终没有交纳所得税,那么已经计提的所得税费用该如何作帐务处理呢? 感谢回答!
swduan@yahoo
最佳答案 - 由投票者2008-07-24 15:22:10选出
我觉得你最好找一下原来帮你做汇算清缴的会计师事务所,你把情况告诉他们,他们会告诉你怎么做账的,我自己认为,原计提的企业所得税直接在利润分配科目里计算即可:
即,借:应交税金-应交企业所得税
贷:利润分配-未分配利润
这样,原应交税金科目的贷方计提金额得以冲减,直接调整未分配利润即可.
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相关的计提都应冲回.
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过客
221.224.33.*
我们还计提了盈余公积金，这部份也要冲回吧？？？谢谢！
