有关企业季度所得税的预交问题

最佳答案 - 由投票者2008-06-04 14:43:20选出

像你这种情况，如果2004年度是按照销售收入的0.5%交纳企业所得税的话，属于查定征收，该年度的亏损不能够由以后年度弥补。
这样的话，你在预交今年3季度所得税时，应当按照今年1-3季度的应税所得计算应交的企业所得税，减去今年已经预交的所得税后，就是3季度应当预交的企业所得税税额。
按你的说法，2004年度亏损不能在今年以及以后年度进行弥补，而今年1至2季度的亏损可以在计算3季度预交数时进行弥补。