在哪里可以下载到会计各个岗位职责

最佳答案 - 由投票者2008-06-10 15:05:04选出

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货 币 资 金

编号：内控1.02

第一条 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款、银行承兑汇票、商业承兑汇票和其他货币资金。
第二条 出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第三条 审批人应当根据公司对财务开支的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级报告。

第四条 按照公司制度规定的程序办理货币资金支付业务。必须提交符合审批手续的支付申请，经复核无误后，才能办理支付。
第五条 必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。超过库存限额的现金应及时存入银行。
第六条 单位现金收入应当及时存入银行，未经财务负责人批准不得用于直接支付单位自身的支出。
第七条各单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

2002-02-28 批准 2003-03-01发布
陕西宝光真空电器股份有限公司内部会计控制制度

第十条 出纳员要按月核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。
第十一条 出纳员每日都要进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。
第十二条 严禁一人保管支付款项所需的全部印章。作为银行预留印鉴的财务专用章由负责报销（或审核）的会计人员保管、法人代表章由出纳员保管。
第十三条 财务负责人组织有关部门定期和不定期地检查货币资金管理情况。